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芯动联科（688582）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长应收账款上升

admin8个月前 (09-21)灯塔瓴科产业信息24

　　据证券之星公开数据整理，近期芯动联科（688582）发布2024年中报。根据财报显示，本报告期中芯动联科营收净利润同比双双增长，应收账款上升。截至本报告期末，公司营业总收入1.37亿元，同比上升42.04%，归母净利润5645.2万元，同比上升38.07%。按单季度数据看，第二季度营业总收入1.15亿元，同比上升34.41%，第二季度归母净利润5805.42万元，同比上升24.3%。

　　本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率81.17%，同比减4.64%，净利率41.11%，同比减2.79%，销售费用、管理费用、财务费用总计1287.89万元，三费占营收比9.38%，同比减43.29%，每股净资产5.32元，同比增5.85%，每股经营性现金流0.23元，同比增126717.26%，每股收益0.14元，同比增16.67%。具体财务指标见下表：

　　财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

　　货币资金变动幅度为-26.58%,原因:报告期内购买理财、结构性存款规模增加。

　　交易性金融资产变动幅度为65.31%,原因:当期购买结构性存款及理财余额较上年有所增长。

　　应收票据变动幅度为-26.86%,原因:报告期末收到票据未到期的金额减少。

　　应收款项变动幅度为2.28%,原因:报告期内产品销售收入增加，期末应收账款余额略有增长。

　　预付款项变动幅度为-39.96%,原因:预付原材料款的减少。

　　其他应收款变动幅度为67.57%,原因:新租赁办公场地押金增加。

　　在建工程的变动原因:MEMS测试产线项目推进。

　　长期待摊费用变动幅度为40.61%,原因:新租赁办公场地装修费用的增加。

　　其他非流动资产变动幅度为674.46%,原因:预付资产款、掩模版等费用的增加。

　　应付账款变动幅度为135.72%,原因:应付材料款的增加。

　　合同负债变动幅度为468.54%,原因:预收货款的增加。

　　应付职工薪酬变动幅度为-30.54%,原因:上年期末计提的奖金本期发放。

　　应交税费变动幅度为67.06%,原因:销售收入的增长引起应交税金的增加。

　　其他流动负债变动幅度为-79.94%,原因:已背书未到期未终止确认的应收票据减少。

　　长期应付款变动幅度为34.42%,原因:承担合作研发项目收到的课题款项增加。

　　营业收入变动幅度为42.04%,原因:报告期内公司产品的应用领域不断增加，进入试产及量产阶段的项目滚动增多，市场渗透率提升，使公司销售收入放量增长。

　　营业成本变动幅度为79.73%,原因:报告期内随着产销量的提高，各类成本构成要素均有所增加。

　　销售费用变动幅度为69.67%,原因:一方面系本期销售人员增加，计入销售费用的职工薪酬相应增加；另一方面当期有计入销售费用的股份支付费用。

　　管理费用变动幅度为27.76%,原因:一方面是公司规模扩张管理人员增加所引起的薪酬增加，以及确认股权激励计划对应的股份支付费用，另一方面系租赁的办公场地增加，计入管理费用的使用权资产折旧金额增加。

　　财务费用变动幅度为-1757.04%,原因:相较同期银行存款利息收入增长。

　　研发费用变动幅度为61.84%,原因:一是公司加大研发投入，研发人员数量增加及薪资上升带来的薪酬增长，二是新增股权激励计划所产生的股份支付费用，另外还有对应办公场地扩租带来的计入研发费用的使用权资产折旧的增加。

　　经营活动产生的现金流量净额变动幅度为126667.04%,原因:销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期有较大幅度的增长。

　　投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-174.4%,原因:报告期内购买低风险理财产品规模增加。

　　筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-104.15%,原因:一方面是本期支付现金股利5120.13万元，另一方面是上年同期首次公开发行股票取得募集资金。

　　证券之星价投圈财报分析工具显示：

　　资产质量方面，公司现金资产非常健康。公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息，其一是计提，对于大概率收不回的款，公司一般会做坏账准备，可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄，就是这笔帐欠了多少长时间了，一般大部分都是一年以内的，如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。公司存货周转天数较慢，观察一下是否是行业原因。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目，在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法，需要在年报中搜索存货查看具体数据。重点关注公司信用资产质量恶化趋势。

　　负债状况方面，公司报告期内合同负债规模环比增幅达216.52%，未完成订单增加，可能的原因有公司交货变慢或者下游需求增强。

　　营收分析方面，公司客户集中度较高。公司蕞新一期年度报表的现金流为正，建议确认原因。

　　经营开支方面，公司经营中用在研发上的成本不少。

　　从公司近一年的财务报表来看，在盈利能力方面，主营业务在产业链地位高，有较高溢价能力，营销竞争环境好。

　　进一步分析公司近十年以来的历史财务报表，盈利能力常年良好。

　　分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.32亿元，每股收益均值在0.58元。

　　重仓芯动联科的前十大基金见下表：

　　持有芯动联科蕞多的基金为泰信中小盘精选混合，目前规模为6.9亿元，蕞新净值2.038（7月30日），较上一交易日上涨0.64%，近一年下跌33.91%。该基金现任基金经理为董季周。

　　蕞近有知名机构关注了公司以下问题：

　　问：公司未来和国际传感器大厂竞争，核心优势是什么？

　　答：中国芯片产业的发展经历了从无到有的历程。在初期，国内芯片制造商通过卓越的设计能力，致力于开发出与国际品牌性能相匹敌、价格合理的产品。这一阶段，性价比是我们与国际竞争者抗衡的关键。随着产业规模的不断扩大，国内芯片制造商在技术、生产和供应链管理等方面不断取得进步。如今，国内某些产品在性能和质量上已不逊色于国外同行，甚至在某些领域已经超越。未来，随着技术成熟度的提升和生产规模的增加，国内芯片的性价比将得到进一步优化。在保证相同性能的前提下，国内厂商的产品将提供更具竞争力的价格；而在相同价格的条件下，我们的产品将展现出更优越的性能。随着时间的推移和技术的积累，我们将不断提升，并提供更高质量的产品。新款FM加速度计会不会跟我们陀螺仪一样，也会有一个验证的周期？我们的加速度计产品会有一个市场验证阶段。相较于陀螺仪，我们预期这一过程将更为迅速。过去，MEMS技术的验证周期较长，主要是因为市场对这一新兴技术持有疑虑，这本质上是一个整体接受度的问题。然而，随着MEMS陀螺仪技术的广泛接受，MEMS加速度计的市场接受过程将更为顺畅。目前，市场对模块化和小型化的需求日益增长。客户在选择陀螺仪时，已经倾向于采用小型化的MEMS陀螺仪。如果加速度计不能实现同样级别的小型化，那么模块化和小型化的理念就无法完全实现。因此，我们认为，随着MEMS技术在陀螺仪领域的成功应用，客户对MEMS加速度计的接受度也将随之提高。

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